Ключевые критерии оценки рискованных отношений с самозанятыми
Организации, сотрудничающие с самозанятыми, оцениваются по нескольким параметрам.
Например, ФНС обращает внимание на следующие обстоятельства:
-
Продолжительность и постоянство работы.
Если самозанятый длительное время и на постоянной основе работает с одной организацией или ИП, это может вызвать подозрения у налоговых органов. -
Периодичность и размер оплаты.
Регулярные выплаты одной и той же суммы, напоминающей ежемесячную заработную плату, являются одним из ключевых признаков рискованных отношений. -
Отсутствие иных источников дохода.
Если самозанятый не имеет других клиентов или источников дохода, это также может указывать на скрытые трудовые отношения. -
Другие обстоятельства, указанные в чек-листе для выявления уровня риска.
Почему возникает риск переквалификации?
Если физическое лицо работает на основании гражданско-правового договора (например, как самозанятый), налоговые органы могут усмотреть в этом попытку ухода от налоговых обязательств (уплаты НДФЛ). В таких случаях есть риск переквалификации гражданско-правового договора в трудовой, что повлечёт за собой доначисление налогов, пеней и возможные штрафы.
Критерии, по котормы оценивается риск переквалификации отношений с самозаятыми в трудовые отношения, могут быть следующими:
-
Работаете с самозанятым более 12 месяцев непрерывно.
-
Ранее этот самозанятый был устроен у вас как работник по трудовому договору.
-
Самозанятый имеет постоянный пропуск в офис и рабочее место.
-
У самозанятого отсутствует другой источник дохода от его профессиональной деятельности.
-
В договоре используются слова: «Работник», «Работодатель», «Работа», «Труд», «Отпуск», «Руководитель», «Должностные обязанности», «Заработная плата».
-
В предмете договора указывается бессрочная работа без видимого конца и конкретного перечня.
-
Вознаграждение в договоре указано за период (месяц/квартал и т.д.), а не за результат работы/оказание услуги.
-
В течение длительного периода времени выплачивается одна и та же ежемесячная или ежеквартальная сумма вознаграждения.
-
Имеются упоминания отпусков, дисциплинарных взысканий, декретных отпусков, материальной ответственности и прочих признаков трудовых отношений.
-
Выполнение работ (оказание услуг) по договору носит систематический, а не разовый характер.
-
В договоре предусмотрено обеспечение сотрудника всем необходимым (рабочее место, компьютер, материалы и так далее).
-
Акт выполненных работ отсутствует или он шаблонный, не содержащий конкретного перечня выполненных работ (оказанных услуг).
-
Соглашение о личном выполнении работником трудовой функции (работы определенного рода, а не конкретного задания) в интересах, под контролем и управлением работодателя.
-
Отсутствие в договоре конкретного объема работ.
-
Оказание услуг, оказываемых самозанятым, относится к уставной деятельности организации, для осуществления которой должен быть штат работников.
-
Регистрация физического лица в качестве плательщика НПД — обязательное условие «Заказчика».
-
«Заказчик» распределяет самозанятых по объектам (маршрутам), исходя из производственной необходимости.
-
Подчинение исполнителя действующим в организации правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности).
-
Работник «Заказчика» непосредственно руководит и контролирует работу самозанятого.
-
Отсутствие возможности получения денег за оказанные услуги непосредственно от клиентов организации.
-
Устойчивый, стабильный, систематический характер отношений.
-
Соблюдение техники безопасности в организации.
-
Составление акта приема-передачи оказанных услуг непосредственно самим заказчиком, отсутствие в актах сведений об объеме выполненных услуг и (или) сведений об объектах, на которых выполнялись работы, или несоответствие видов работ, указанных в актах, видам работ, указанных в договорах об оказании услуг.
Как минимизировать риски: чек-листдля бизнеса
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, следуйте этому чек-листу (плэйбуку):
-
Разнообразие клиентов.
Убедитесь, что самозанятый работает не только с вашей организацией, но и с другими заказчиками. Это снизит риск признания отношений трудовыми. -
Гибкость в оплате.
Избегайте фиксированных ежемесячных выплат, которые могут напоминать зарплату. Оплата должна быть привязана к конкретным результатам работы. -
Документальное оформление.
Чётко прописывайте в договоре условия сотрудничества, сроки выполнения работ и порядок оплаты. Это поможет доказать гражданско-правовой характер отношений. -
Регулярная проверка рисков.
Используйте специализированные сервисы для оценки рисков переквалификации. Например, вы можете бесплатно проверить свои договоры с самозанятыми с помощью нашего сервиса проверки увроня риска: ссылка.
Сотрудничество с самозанятыми требует внимательного подхода и соблюдения всех норм законодательства. Использование современных инструментов, таких как экспертные системы и автоматизированные сервисы, поможет вам избежать ошибок и снизить риски.
Вы можете делать свои сервисы для проверки уровня рисков без программирования на low-code платформе Botman.one
Хотите автоматизировать процесс проверки договоров или создать собственный сервис для оценки рисков? Это легко сделать на low-code платформе Botman.one. Без программирования и сложных технических знаний вы сможете:
-
Разработать экспертные системы для анализа договоров;
-
Создать чат-боты с кнопками для Telegram или ВКонтакте, которые помогут вашим клиентам проверить риски;
-
Автоматизировать рутинные процессы, такие как расчёт сроков исковой давности или проверка документов на соответствие законодательству.
На платформе Botman.one вы можете легко создать плэйбук для своих сотрудников или клиентов, который поможет минимизировать риски и соблюдать все требования законодательства.
Больше полезной информации о #LegalTech, автоматизации бизнес-процессов и создании чат-ботов вы найдёте в нашем Телеграм-канале: ссылка. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе актуальных новостей и трендов!
#автоматизация #lowcode #nocode #lawtech #documentautomation #chatbot #expertsystems #legalai